AlexExtra - Finanzblog » Altersvorsorge http://www.alexextra.com Weblog zur Vereinfachung Ihrer privaten Finanzen Wed, 01 Feb 2012 14:22:45 +0000 en hourly 1 http://wordpress.org/?v=3.3 Riester/Rürup: Elektronische Übermittlung der Beiträge für 2011 http://www.alexextra.com/altersvorsorge/riester-elektronische-beitrage/ http://www.alexextra.com/altersvorsorge/riester-elektronische-beitrage/#comments Sat, 28 Jan 2012 19:02:22 +0000 admin http://www.alexextra.com/?p=588 Suchbegriffe auf dieser Seite:
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]]> http://www.alexextra.com/altersvorsorge/riester-elektronische-beitrage/feed/ 0 Neuer Mindestbeitrag für Riester-Rente http://www.alexextra.com/altersvorsorge/mindestbeitrag-riester-rente/ http://www.alexextra.com/altersvorsorge/mindestbeitrag-riester-rente/#comments Wed, 23 Nov 2011 20:41:00 +0000 admin http://www.alexextra.com/?p=553 Wenn nur ein Ehepartner förderberechtigt Falls nur ein Ehepartner ein rentenversicherungspflichtiges Einkommen hat, so zahlt der förderberechtigte Partner in seine Riester Rente den erforderlichen Mindesteigenbeitrag ein. Der andere Ehepartner, der keiner erwerbsmäßigen Tätigkeit nachgeht, ist indirekt förderberechtigt und muss den Sockelbeitrag von 60 EUR im Jahr einzahlen. Trotzdem bekommt er in seinen Renten -Vertrag die Förderung einbezahlt. Wenn er möchte kann er natürlich jederzeit auch Eigenbeiträge leisten. Zur Berechnung des Eigenbeitrages des förderberechtigten Partner werden die gesamten Riester Zulagen berücksichtigt. Das bedeutet, der unmittelbar förderberechtigte Ehepartner kann seine Grundzulage, als auch die Grund- und Kinderzulage der Ehefrau dazu nutzen, um seinen Mindesteigenbeitrag rechnerisch zu kürzen. Was bedeutet das? Kunden deren Zulagen aus dem oben genannten Grund zurückgefordert wurden, haben einmalig die Möglichkeit Beiträge für ihren Riester-Vertrag nachzuzahlen. Sollten von Ihnen betreute Kunden hiervon betroffen sein, werden wir Sie gesondert informieren. In anderen Fällen ist die Nachzahlung von Beiträgen für vergangene Jahre ausgeschlossen. Ab 2012 hat jeder Riester-Sparer einen Eigenbeitrag zu leisten.

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Abschluss bis zum 31.12.2004:

Die in der Auszahlung enthaltenen Erträge sind steuerfrei, wenn bei Auszahlung die vier folgenden Bedingungen erfüllt sind:
  1. Es wurden Beiträge für 5 Jahre bezahlt
  2. Die Laufzeit bis zur Auszahlung betrug mindestens 12 Jahre
  3. Todesfallschutz in Höhe von mindestens 60% der Beitragssumme (gilt nur für Abschlüsse ab dem 01.04.1996)
  4. Police ist nicht Teil einer steuerschädlichen Finanzierung

Ist eine der vier Bedingungen bei Auszahlung nicht erfüllt, erfolgt die Besteuerung des Policegewinns mit dem individuellen Steuersatz (der Policegewinn ist vom Versicherungsunternehmen zu berechnen).

Abschluss ab dem 01.01.2005:

Als Ertrag gilt die Differenz zwischen Auszahlung und Einzahlung. Die in der Auszahlung enthaltenen Erträge sind zur Hälfte steuerfrei, wenn bei Auszahlung folgende Bedingungen erfüllt sind:
  1. Die Laufzeit betrug mindestens 12 Jahre
  2. Die Auszahlung erfolgt nicht vor dem 60. Lebensjahr

Bei Erfüllung beider Voraussetzungen sind die Erträge nur zu 50% steuerpflichtig – und zwar mit dem individuellen Steuersatz. Wird eine der Bedingungen bei Auszahlung nicht erfüllte, sind die vollen Erträge steuerpflichtig – und zwar im Rahmen der Abgeltungssteuer in Höhe von 25% zuzüglich Solidaritätszuschlags.

Hinweis: Das Versicherungsunternehmen muss bei der Auszahlung immer erst die Abgeltungsteuer vom vollen Ertrag abziehen. Wer einen begünstigten Neuvertrag mit halber Ertragsbesteuerung hat, muss sich die zu viel bezahlte Steuer im Rahmen der Einkommensteuererklärung erstatten lassen.

Leibrentenversicherungen

Die steuerliche Behandlung gilt für lebenslange Renten sowohl aus Leibrentenversicherungen als auch aus Kapitalversicherungen im Rahmen des Rentenwahlrechts. Das Datum des Abschlusses spielt bei der Rentenbesteuerung keine Rolle. Der Gesetzgeber will die Beteuerung von lebenslangen Renten besonders unterstützen und hat einen günstigen Ertragsanteil definiert, der sich nach dem Alter des Versicherten bei der erstmaligen Rentenzahlung richtet.

Er beträgt beispielsweise im Alter von 60 Jahren 22 Prozent, bei 65 Jahren 18 Prozent und bei 67 Jahren 17 Prozent. Nur auf diesen geringen Ertragsanteil ist die Steuer zu berechnen – und zwar mit dem persönlichen Steuersatz des Rentners.

Beispiel: Ein 67‐Jähriger versteuert also von 100 Euro Rente lediglich 17 Euro mit seinem persönlichen Steuersatz. In der Regel führt das geringe Alterseinkommen insgesamt zu keiner oder nur zu einer geringen Besteuerung. Versteuert der 67‐Jährige seine Alterseinkünfte mit einem Steuersatz in Höhe von 20%, so muss er von den 17 Euro Ertragsanteil seiner Rente Steuern in Höhe von 3,40 Euro bezahlen. Von 100 Euro Rente bleiben ihm nach Besteuerung also 96,60 Euro zur freien Verfügung. Die so einmal festgestellte Höhe des Ertragsanteils bleibt dann auch für alle weiteren Rentenzahlungen gleich.

Hinweis: Mit dem Alterseinkünftegesetz 2005 wurde der Ertragsanteil gesenkt, so dass die neuen günstigeren Werte einheitlich für alle Verträge gelten. Auch durch die Einführung der Abgeltungsteuer 2009 ändert sich für lebenslange Rentenzahlungen nichts, es bleibt beim Ertragsanteil und dem individuellen Steuersatz.

Hinweis: Der Teil der Rente, der fiktiv als Ertrag bewertet wird (Ertragsanteil) kann genauso wieder steigen. Es besteht kein Anspruch darauf, dass bei erstmaligem Rentenbezug die bei Vertragsabschluss geltenden Ertragsanteilssätze gültig bleiben. Genauso wie bei Einführung des Alterseinkünftegesetzes in 2005 der Ertragsanteil für einen 65‐Jährigen von 27% auf 18% gesenkt wurde, kann er künftig auch wieder heraufgesetzt werden.

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Grundfreibetrag

Er ist der wichtigste  Entlastungsfaktor. 2010 wurde er auf 8.004 Euro erhöht – bei Ehepartnern gilt die doppelte Höhe. Bleibt die Rente unter dem Steuerfreibetrag, werden nur die Beiträge zur Kranken- und Pflegeversicherung (8,2 Prozent plus 1,95 Prozent) abgezogen. Wer 2011 in Rente geht, bleibt unter Berücksichtigung aller Freibeträge bei einer gesetzlichen Rente bis etwa 16.200 Euro praktisch steuerfrei – sofern er außer der Rente keine weiteren Einkünfte (z.B. Job, Zinsen, Miete) mehr hat. Gut zu wissen: Wer vor dem 65. Lebensjahr seine Rente mit einem Nebenjob aufbessert, muss ab 400 Euro Hinzuverdienstgrenzen beachten, sonst wird seine Rente nur als Teilrente gezahlt. Altersrentner jenseits der 65 können beliebig hinzuverdienen.

Werbungskosten

Auch Rentner haben die Möglichkeit, Werbungskosten geltend zu machen. Allerdings ist der Pauschbetrag hier mit 102 Euro (Verheiratete: 204 Euro) nicht mehr so hoch wie bei Erwerbstätigen. Immerhin: Seit 2010 können Steuerpflichtige die Beiträge für die gesetzliche Krankenversicherung (Grundversorgung) und Pflegeversicherung in voller Höhe absetzen („Anlage Vorsorgeaufwand“). Grundfreibetrag Wer über zusätzliche Einkünfte verfügt, kann ab dem 65. Lebensjahr den Altersentlastungsbetrag geltend machen (bei Neurentnern: 1.444 Euro). Der greift übrigens auch, wenn die Einkünfte aus Kapitalvermögen den Sparerpauschbetrag (801 Euro, Verheiratete: 1.602 Euro) übersteigen.

Dienstleistungen

Ausgaben für Handwerker (maximal 1.200 Euro), häusliche Betreuung und Pflegedienste (maximal 4.000 Euro) kann man direkt von der Steuer abziehen. Aber Vorsicht: Akzeptiert werden nur 20 Prozent der Rechnung. Wichtig: Rechnungen nicht in bar zahlen, sondern überweisen. Die Überweisungsbelege müssen Sie beim Fiskus einreichen.

Gesundheit

Medizinische Kosten – die  über den zumutbaren Eigenanteil von 1 bis 7 Prozent hinausgehen – können künftig leichter abgesetzt werden. Der Bundesfinanzhof erleichtert Steuerzahlern den Nachweis von Krankheitskosten, die sie als außergewöhnliche Belastung ansetzen. Bisher mussten Bedürftige immer schon im Vorfeld mit Bescheinigungen der Krankenkasse oder Gutachten vom Amtsarzt belegen, dass eine Therapie nötig ist. Jetzt ist dies auch erst im Anschluss an eine Behandlung  möglich.

Sonderausgaben

Spenden an Hilfsorganisationen können Sie mit Zuwendungsbescheinigungen und Parteibeiträge mit Beitragsbescheinigungen nachweisen – und so als Sonderausgaben geltend machen. Tipp: Wenn Sie unsicher sind, sollten Sie sich von einem Steuerberater oder einem Lohnsteuerhilfeverein beraten lassen.

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]]> http://www.alexextra.com/altersvorsorge/steuer-auf-die-rente/feed/ 0 Senkung des Garantiezinses von Lebensversicherungen http://www.alexextra.com/altersvorsorge/senkung-garantiezinses-lebensversicherungen/ http://www.alexextra.com/altersvorsorge/senkung-garantiezinses-lebensversicherungen/#comments Wed, 16 Feb 2011 19:45:19 +0000 admin http://www.alexextra.com/?p=467 Der Garantiezins wird zum 01.01.2012 von aktuell 2,25 auf 1,75 % gesenkt. Wichtig ist hierbei anzumerken, dass es dann nur Neuverträge betrifft. Was Sie über Garantiezins wissen sollten: Grundlage ist die Umlaufrendite von europäischen Staatsanleihen der vergangenen 10 Jahre (Mittelwert europäischer Staatsanleihen mit einem AAA-Rating). Der Garantiezins darf dabei 60 % dieses Werts nicht überschreiten. Für die Versicherungsnehmer wichtig zu wissen ist, dass der Garantiezins nur auf den Sparanteil gezahlt wird - also nach Kosten der Versicherungsgesellschaft (u.a. Verwaltungs- und Vertriebskosten). Zurzeit gibt es ins Deutschland 91 Mio. abgeschlossene Lebensversicherungsverträge mit einem Volumen von 2.500 Mrd. Euro. Das bedeutet: Für alle, die einen Vertrag aus dem Bereich "Leben" (Lebensversicherung, geförderte Rentenversicherungen, Berufsunfähigkeitsversicherungen, Risiko-LV, etc.) nach dem 01.01.2012 abschließen, dürfen sich auf teuere Beiträge einstellen. Wer die höheren beiträge nicht in Kauf nehmen möchte, der muss mit Leistungsabschlägen rechnen oder den Abschluss in 20011 tätigen.]]> http://www.alexextra.com/altersvorsorge/senkung-garantiezinses-lebensversicherungen/feed/ 0 400 EUR-Jobber und die Riester-Zulagen http://www.alexextra.com/altersvorsorge/400-eurojobber-riester-rent/ http://www.alexextra.com/altersvorsorge/400-eurojobber-riester-rent/#comments Wed, 16 Feb 2011 19:16:58 +0000 admin http://www.alexextra.com/?p=464 Können 400-Euro Jobber die Riester-Zulage bekommen? Ja, wenn Sie gegenüber Ihrem Arbeitgeber auf Ihre Versicherungsfreiheit in der gesetzlichen Rentenversicherung verzichten. Dann müssen Sie zwar selbst dort bis zu 19,60 EUR im Monat einzahlen, um Ihre Rentenbeiträge auf den aktuellen Beitragssatz von 19,9 % zu heben. Sie erhöhen damit Ihren Rentenanspruch und können dann die Förderung für einen entsprechenden Riester-Vertrag bekommen. Der Arbeitgeber zahlt weiter monatlich 15 % Rentenbeiträge.]]> http://www.alexextra.com/altersvorsorge/400-eurojobber-riester-rent/feed/ 0